Steuerfrei wetten 2026: Wer die 5,3 % Wettsteuer übernimmt und was von 100 € ankommt

Steuerfrei wetten 2026 funktioniert bei GGL-lizenzierten Wettanbietern, die die Wettsteuer von 5,3 % selbst übernehmen. Bei Tipico landen von 100 € Einsatz zu Quote 2,00 volle 200 € auf dem Konto, während bet365 Auszahlungen per PayPal innerhalb von 1–4 Stunden überweist und Winamax schon Wetten ab 0,10 € annimmt. Ganz ohne Haken kommt das Versprechen allerdings nicht aus: Bei Tipwin gilt die Übernahme nur online, bei NEO.bet nur für Kombiwetten.

Die Steuer verschwindet dabei nicht. Fällig wird sie weiterhin, nur trägt sie der Anbieter aus eigener Tasche statt des Spielers. Ein Steuerprivileg für Wettende gibt es nicht. Welcher Betrag tatsächlich ankommt, entscheiden deshalb der Anbieter und die Wettart. Wer bei NEO.bet eine Einzelwette über 100 € zu Quote 2,00 platziert, erhält nach dem Abzug von 5,3 % auf die Auszahlung noch 189,40 € und damit 10,60 € weniger als bei Tipico.

Steuerfrei wetten in Deutschland heißt: Der Anbieter zahlt die 5,3 % aus eigener Tasche

Wer in Deutschland „steuerfrei“ wetten will, sucht eine Ausnahme, die das Gesetz nicht kennt. Auf jede Sportwette fallen 5,3 % Steuer an, geregelt in den §§ 17–19 RennwLottG und in dieser Form seit 1. Juli 2021 in Kraft. Schuldner dieser Steuer ist der Veranstalter. Das Etikett „steuerfrei“ beschreibt daher nur, wer am Ende bezahlt: Ein Anbieter mit Steuerübernahme behält beim Kunden nichts ein und begleicht den Betrag aus den eigenen Einnahmen. Die Steuer bleibt.

Etwas niedriger als der Satz vermuten lässt, fällt der tatsächliche Betrag aus. Bemessungsgrundlage ist der Einsatz abzüglich der Steuer, die Abgabe steckt rechnerisch also schon im Einsatz. Bei 100 € Einsatz ergeben 100 € geteilt durch 1,053 einen Nettoeinsatz von 94,97 €, darauf 5,3 % machen 5,03 €. Gemessen am Bruttoeinsatz gehen somit 5,03 % an den Staat, nicht volle 5,3 %. Ein Wettanbieter mit Steuerübernahme trägt diesen festen Posten bei jeder angenommenen Wette vollständig selbst.

Online in Deutschland steuerfrei zu wetten, hängt deshalb an der Geschäftspolitik des einzelnen Anbieters. Er legt fest, ob und wofür er die Abgabe schluckt: teils für sämtliche Sportwetten, teils nur für bestimmte Wettarten oder nur im Onlineangebot statt im Wettshop. Ein Steuerprivileg entsteht daraus für den Spieler nicht. Er profitiert lediglich davon, dass ein Unternehmen auf einen Abzug verzichtet, den es ebenso gut weitergeben dürfte.

Legal ist das Ganze nur mit einer Erlaubnis der GGL. Tipico, Bwin und Tipwin besitzen ihre Erlaubnis für Sportwetten seit 9. Oktober 2020, NEO.bet erhielt die für Online-Sportwetten am 1. Juli 2021. Später kamen Winamax mit einer Konzession vom 8. Dezember 2022 und bet365 mit einer Erlaubnis vom 29. Mai 2025 hinzu. Ohne eine solche Erlaubnis bietet ein Anbieter in Deutschland kein legales Wetten an, gleichgültig, wie großzügig seine Auszahlung ausfällt.

Mit der Aufsicht kommen Regeln, die das Angebot spürbar beschneiden. Seit 1. Juli 2021 gilt nach § 4 Abs. 5 Nr. 2 GlüStV 2021 ein Kreditverbot: Gesetzt werden darf nur Geld, das tatsächlich auf dem Konto liegt. Für Spieler, denen das Wetten zu entgleiten droht, ist diese Grenze ein wirksamer Schutz. Hinzu kommt § 21 Abs. 1a GlüStV 2021, der Wetten auf Veranstaltungen mit Minderjährigen und auf Amateurveranstaltungen untersagt, ausgenommen bedeutende Großereignisse. Wer bei regulierten Anbietern nach Jugendturnieren oder Kreisliga-Partien sucht, findet dort deshalb kein Angebot.

Ist steuerfreies Wetten in Deutschland legal?

Ja, sofern der Anbieter eine Erlaubnis der GGL besitzt. Die Übernahme der 5,3 % ist eine freiwillige Entscheidung des Veranstalters und umgeht nichts, denn der Staat erhält die Steuer trotzdem in voller Höhe. Wer die Abgabe bei einem Anbieter ohne deutsche Erlaubnis spart, wettet außerhalb des legalen Marktes.

Online fällt die Steuer weg, aber nicht bei jedem Anbieter für jede Wette

Online wetten steuerfrei klingt nach einer Eigenschaft des Kanals, als verschwände der Abzug von selbst, sobald der Wettschein in der App statt am Schalter entsteht. Tatsächlich legt jeder Anbieter selbst fest, für welche Wetten er die 5,3 % übernimmt. Bei Tipico, bet365, Winamax, Bwin, Tipwin und NEO.bet reicht die Bandbreite von der kompletten Übernahme bis zu einer Lösung, die nur einen einzigen Wetttyp erfasst. Zwischen dem Wort „steuerfrei“ auf der Startseite und einem Wettschein ohne Abzug liegen bei zwei dieser Anbieter konkrete Bedingungen, und genau dort entscheidet sich, was nach einem Treffer auf dem Konto landet.

Wer die Steuer online vollständig übernimmt und wer nur teilweise

Tipico, bet365, Winamax und Bwin übernehmen die Wettsteuer bei Sportwetten vollständig. Für den Spieler heißt das: Einzelwette oder Kombiwette, der angezeigte Gewinn ist der ausgezahlte Gewinn. Bei Tipwin verläuft die Grenze entlang des Kanals. Die Übernahme gilt für Online-Sportwetten, im Wettshop dagegen nicht. Derselbe Tipp kostet also am Tresen die Steuer und auf der mobilen Website nichts. Eine eigene App führt Tipwin in den deutschen App Stores nicht, der steuerfreie Weg läuft mobil über den Browser.

NEO.bet trennt nach Wettart. Kombiwetten laufen ohne Abzug, bei Einzelwetten behält der Anbieter die 5,3 % ein. Wer überwiegend Einzelwetten spielt, hat damit faktisch einen Anbieter mit Steuerabzug gewählt, auch wenn das Marketing anderes nahelegt. Naheliegend ist dann der Gedanke, eine Einzelwette einfach um eine zweite Partie zu ergänzen. Das ist ein schlechter Tausch. Jede zusätzliche Auswahl muss ebenfalls aufgehen, und das Risiko einer weiteren Partie wiegt in aller Regel schwerer als die gesparten 5,3 %.

Bei Einzel- und Kombiwette weicht einer der sechs Anbieter ab, beim Kanal ein weiterer.

Vier der sechs Anbieter knüpfen die Übernahme an keine Bedingung. Bei Tipwin genügt es, ausschließlich online zu wetten, eine Einschränkung, die für reine App- und Webnutzer im Alltag nicht spürbar ist. NEO.bet bleibt der einzige Fall, in dem die Wahl der Wettart über den Steuerabzug entscheidet, und das ausgerechnet bei der Einzelwette, der Wettform mit dem geringsten Risiko.

Was der Abzug bei 100 € Einsatz kostet

Wie groß der Unterschied ist, zeigt eine schlichte Einzelwette über 100 € zu Quote 2,00. Bei Tipico stehen nach einem Treffer volle 200 € auf dem Konto. NEO.bet zieht bei derselben Wette 5,3 % von der Auszahlung ab, übrig bleiben 189,40 €.

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   Einsatz 100 € auf eine Einzelwette zu Quote 2,00: 100 € × 2,00 = 200 € Auszahlung vor Steuer.

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   NEO.bet behält bei Einzelwetten 5,3 % der Auszahlung ein: 200 € × 0,053 = 10,60 €.

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   Ausgezahlt werden 200 € − 10,60 € = 189,40 €. Bei Tipico, das die Steuer übernimmt, sind es 200 €.

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   Bezogen auf den Einsatz entsprechen 189,40 € einer Quote von rund 1,89 statt der angezeigten 2,00.

Pro Wettschein wirken 10,60 € überschaubar. Weil der Abzug an der Auszahlung hängt, wächst er mit der Quote: Bei 100 € zu Quote 3,00 gehen von 300 € schon 15,90 € ab, ausgezahlt werden 284,10 €. Über eine Saison summiert sich das spürbar. Zehn gewonnene Einzelwetten der Art aus dem Rechenbeispiel kosten bei NEO.bet zusammen 106 €, die bei den vier Anbietern mit vollständiger Übernahme auf dem Konto blieben.

Kann man online ohne Wettsteuer wetten?

Ja, bei Anbietern mit GGL-Erlaubnis, die die Steuer selbst tragen. Entscheidend ist, wofür die Übernahme gilt: für alle Sportwetten, nur für bestimmte Wettarten oder nur online statt im Wettshop. Den Ausschlag gibt deshalb ein Blick in die Bedingungen vor der ersten Einzahlung. Ein großes „steuerfrei“ auf der Startseite genügt dafür nicht.

Steuerfreie Wettanbieter im Vergleich: Wo die Übernahme lückenlos gilt und wo Bedingungen bremsen

Beim Umfang der Steuerübernahme unterscheiden sich die sechs Anbieter deutlich. Tipico, bet365, Winamax und Bwin tragen die Wettsteuer bei allen Sportwetten selbst. Tipwin übernimmt sie nur online, im Wettshop greift die Zusage nicht. Bei NEO.bet bleibt die Auszahlung allein bei Kombiwetten unangetastet. Steuerfreie Wettanbieter bilden also keine einheitliche Gruppe, und der Unterschied zeigt sich erst auf dem Wettschein. Alle sechs stehen unter Aufsicht der GGL. Das schützt den Kunden und bindet ihn zugleich an dieselben Regeln, etwa an das Kreditverbot und an das eingeschränkte Livewettenangebot.

Neben der Steuerfrage bestimmen Mindesteinzahlung, Auszahlungsdauer und Bonus, wie schnell und in welcher Höhe Geld zurückfließt. Die größten Abstände zeigen sich beim Tempo der Auszahlung.

Beim Tempo liegt bet365 klar vorn: Per PayPal und per Banküberweisung dauert es 1–4 Stunden. Tipico braucht für die PayPal-Auszahlung bis zu 48 Stunden, bei der Überweisung kommen bis zu fünf Werktage hinzu. Die niedrigste Einstiegshürde hat Winamax mit 1 € Einzahlung. Ausgezahlt wird dort allerdings erst ab 15 €. Die jüngste Erlaubnis unter den sechs trägt bet365, ausgestellt am 29. Mai 2025.

Bei den Willkommensangeboten wirkt die Höhe fast überall gleich, meist 100 % bis 100 €. Über den tatsächlichen Aufwand entscheiden andere Werte: der Umsatzfaktor, die Basis, auf die er sich bezieht, die Mindestquote und die Frist. Ausgeschlossene Zahlungsmethoden kommen hinzu. Wer mit der falschen Methode einzahlt, geht beim Bonus leer aus.

Ein kleiner Faktor bedeutet nicht automatisch einen kleinen Umsatz. Tipicos 10x bezieht sich nur auf den Bonus, bei voller Ausschöpfung also auf 1.000 € Umsatz. Bwin verlangt nur 3x, rechnet aber auf 200 € aus Einzahlung und Bonus und landet bei 600 €. Mit 7x auf dieselbe Basis kommt Tipwin auf 1.400 €, das meiste im Vergleich. Bei NEO.bet ergibt die Variante mit 100 € Bonus 1.000 €. Winamax verlangt rechnerisch nur 100 € Umsatz, zahlt dafür aber in Freebets statt in Bargeld.

Tipico

Hinter Tipico steht die Tipico Co. Limited mit Sitz auf Malta, Teil der Tipico Group und seit 2004 am Markt. Die GGL-Erlaubnis für Sportwetten stammt vom 9. Oktober 2020. Im Fußball reicht das Angebot hinunter bis zur 3. Liga, an der Spitze steht die Champions League. Tennis, Handball, Formel 1 sowie NBA, NHL, NFL und MLB ergänzen das Programm. Zur Ausstattung gehören Livewetten, Cash-out, Live-Scores und Push-Mitteilungen. Unter iOS kommen die Apps auf 4,72 von 5, unter Android auf 4,65. Klarna Sofort und Apple Pay funktionieren nur für Einzahlungen.

Die Steuerübernahme gilt ohne Einschränkung, der Bonus dagegen hat zwei Haken. Für 1.000 € Umsatz in 30 Tagen sind im Schnitt 33,33 € Einsatz pro Tag nötig, jeweils zu Quoten ab 1,50. Wer per Skrill oder Neteller einzahlt, erhält das Angebot gar nicht. Bei der Auszahlung bremst die interne Prüfung von bis zu 48 Stunden. Eine Banküberweisung ist erst ab 25 € möglich, während PayPal schon ab 10 € auszahlt. Gebühren fallen keine an. Tipico passt zu Fußballwettern, die eine breite Ligenauswahl und eine gut bewertete App suchen und ihr Geld nicht innerhalb weniger Stunden brauchen.

bet365

Betrieben wird bet365 in Deutschland von der Hillside (Europe) ENC auf Malta. Die Marke gibt es seit 2000, die GGL-Erlaubnis für Sportwetten seit dem 29. Mai 2025. Im Programm stehen mehr als 30 Sportarten, darunter Fußball, Tennis, Basketball, Eishockey und US-Sport. Als globaler Partner der UEFA Champions League ist der Anbieter im Fußball fest verankert. Den Livebereich prägen mehr als 600.000 Livestreams pro Jahr, rechnerisch über 1.600 am Tag, dazu kommen erhöhte Quoten. Native Apps gibt es für iOS und Android.

Das stärkste Argument ist die Geschwindigkeit. Per PayPal und per Banküberweisung ist das Geld nach 1–4 Stunden da, die Mindestbeträge liegen bei 15 € für PayPal und 10 € für die Überweisung. Eingezahlt werden kann ab 5 €, Klarna und Paysafecard eignen sich nur für diese Richtung. Einen telefonischen Kundendienst gibt es nicht, und die Desktop-Version ist mit Informationen sehr dicht gepackt. Für Nutzer, die viel live verfolgen und Gewinne schnell auf dem Konto sehen wollen, fallen diese Nachteile weniger ins Gewicht.

Winamax

Winamax gehört der WINAMAX SA aus Frankreich, die seit 1999 existiert. Die GGL-Konzession für Online-Sportwetten wurde am 8. Dezember 2022 erteilt. Das Programm umfasst 24 Disziplinen, neben Fußball, Tennis und Basketball auch Baseball, Volleyball und Radsport. Mit Winamax TV, Cash-out und Teil-Cash-out ist der Livebereich gut ausgestattet. Eingezahlt wird ab 1 €, per PayPal ab 15 €. Der Mindesteinsatz liegt bei 0,10 €, der niedrigste Wert im Vergleich.

Kleine Einsätze sind hier am besten aufgehoben, mit einer Einschränkung: Ausgezahlt wird erst ab 15 €. Wer 1 € einzahlt, muss das Guthaben also auf das Fünfzehnfache bringen, bevor Geld zurückfließen kann. Der Bonus verlangt nur 1x Umsatz der Einzahlung zu Quote 1,05, ohne Frist und ohne ausgeschlossene Zahlungsmethoden. Freebets sind trotzdem kein Bargeld. Der Freebet-Einsatz wird nicht mit ausgezahlt, deshalb bleiben von 100 € Freebet bei Quote 1,50 nur 50 € Gewinn. Erreichbar ist der Kundendienst nur per E-Mail, und mit Neteller lässt sich nicht auszahlen. Beide Apps liegen bei 3,7 von 5.

Bwin

Bwin wird von der bwin (Deutschland) Limited auf Malta betrieben und gehört zu Entain. Seit 1997 am Markt, hält der Anbieter seit dem 9. Oktober 2020 eine GGL-Erlaubnis für Sportwetten. Von den 18 Sportarten steht Fußball klar im Mittelpunkt, mit Bundesliga, Champions League und Premier League. Livewetten, ausgewählte Livestreams, Cash-out und Bet Builder gehören dazu. Unter iOS erreicht die App 4,6 von 5, unter Android 4,3. PayPal-Auszahlungen dauern bis zu 8 Stunden, SEPA-Überweisungen 3–5 Werktage, Gebühren werden keine erhoben.

Beim Bonus verlangt Bwin mit 600 € weniger Umsatz als Tipico und Tipwin. Verteilt auf 90 Tage sind das 6,67 € pro Tag. Die Mindestquote von 1,70 liegt allerdings höher als bei Tipico. Wetten, die per Cash-out vorzeitig abgerechnet werden, zählen nicht zum Umsatz. Gerade die Funktion, mit der sich ein Gewinn absichern lässt, kostet also Fortschritt beim Bonus. Skrill und Neteller sind vom Angebot ausgeschlossen. Bwin eignet sich für Fußballwetter mit Interesse an Bet-Builder-Wetten, die den Bonus ohne Cash-out abarbeiten können.

Tipwin

Tipwin Limited mit Sitz auf Malta betreibt die Marke seit 2011, die GGL-Erlaubnis für Sportwetten datiert vom 9. Oktober 2020. Fußball, Tennis, Basketball, Handball und Eishockey bilden das Angebot, dazu kommen Partnerschaften mit Bayer Leverkusen und Eintracht Frankfurt. Bei den Zahlungsmethoden ist die Auswahl breit: PayPal, Visa, Mastercard, MyPaysafecard, Skrill, Neteller, SEPA-Überweisung und Aircash. PayPal und SEPA zahlen innerhalb von 1–2 Tagen aus, ab 10 € und ohne Gebühren. Eine eigene App gibt es in den deutschen App Stores nicht, gewettet wird über die mobile Website.

Die Steuerübernahme gilt nur online. Wer bei Tipwin im Wettshop setzt, bekommt den Abzug. Der Bonus ist der aufwendigste im Vergleich: 1.400 € Umsatz zu Quoten ab 1,80. Dafür setzt Tipwin keine Frist und schließt keine Zahlungsmethode aus. Wer ohne Zeitdruck wettet und mit Skrill oder Neteller einzahlen will, findet hier eine Lösung, die Tipico und Bwin nicht bieten. Der Preis dafür ist ein Umsatz, der das 14-Fache des Bonus ausmacht.

NEO.bet

NEO.bet gehört der Greenvest Betting Limited auf Malta, ist seit 2017 aktiv und hält seit dem 1. Juli 2021 eine GGL-Erlaubnis für Online-Sportwetten. Unter den 18 Disziplinen dominiert der Fußball, bei wichtigen Spielen stehen über 100 Wettmärkte zur Wahl. Livewetten, Cash-out, Teil-Cash-out und ein Bet-Konfigurator sind vorhanden, Livestreams fehlen. Im App Store hat die native App eine Bewertung von 4,3 von 5. Ausgezahlt wird per PayPal, Visa und Banküberweisung in 1–3 Werktagen, jeweils ab 20 €.

Steuerfrei sind hier nur Kombiwetten. Eine Einzelwette über 100 € zu Quote 2,00 bringt 10,60 € weniger als bei Tipico. Auch beim Bonusumsatz spielt das eine Rolle: Wer ihn mit Einzelwetten abarbeitet, verliert bei jedem Treffer den Steuerabzug, während der steuerfreie Weg über Kombiwetten führt, bei denen alle Tipps aufgehen müssen. Von den beiden Bonusvarianten verlangt die kleinere weniger. Bei 200 % bis 50 € reichen 25 € Einzahlung für den vollen Bonus, das ergibt 375 € Umsatz für 50 € statt 1.000 € für 100 €. Für Skrill und Neteller fallen 3 % Einzahlungsgebühr an, bei 100 € also 3 €. Ab der dritten Banküberweisung pro Woche kostet jede Auszahlung 5 €.

Fußballwetten ohne Steuerabzug: Entscheidend ist die Wettart, nicht die Sportart

Beim Thema Fußball wetten steuerfrei gibt es keine eigene Antwort für den Fußball. Eine Sonderregel für die Sportart existiert bei keinem der Anbieter. Tipico, bet365, Winamax und Bwin tragen die 5,3 % bei Sportwetten vollständig, ein Bundesligaspiel wird dort also genauso abgerechnet wie ein Tennismatch oder eine NHL-Partie. Bei NEO.bet zählt dagegen allein der Aufbau des Wettscheins: Kombiwetten bleiben ohne Abzug, Einzelwetten nicht. Was nach einem Treffer auf dem Konto landet, hängt deshalb am Anbieter und an der Zahl der Tipps auf dem Schein.

Bei einer Quote von 1,50 zeigt sich der Unterschied deutlich. Winamax zahlt für eine Einzelwette über 100 € volle 150 € aus. NEO.bet zieht von derselben Auszahlung 5,3 % ab, das sind 7,95 €, übrig bleiben 142,05 €. Gemessen am Reingewinn von 50 € fehlen damit 15,9 %. Fast ein Sechstel ist weg. Bei Quote 2,00 kostet der Abzug zwar 10,60 € und damit mehr in Euro, doch das sind nur 10,6 % von 100 € Gewinn. Je niedriger die Quote, desto größer wird der Anteil des Gewinns, den die Steuer frisst. Gerade die gern gespielten Favoritentipps im Fußball trifft der Abzug deshalb relativ am härtesten.

Naheliegend wäre der Ausweg über die Kombiwette. Zwei Favoriten zu je 1,50 ergeben zusammen eine Quote von 2,25, und dieser Schein läuft bei NEO.bet ohne Abzug. Der Preis dafür: Beide Spiele müssen gewonnen werden. Wer eine Einzelwette nur deshalb um einen zweiten Tipp erweitert, um 7,95 € Steuer zu sparen, tauscht einen festen, bekannten Abzug gegen ein zusätzliches Verlustrisiko. Ein einziges Remis kippt dann den ganzen Schein. Für Einzelwetten auf Fußball ist ein Anbieter mit vollständiger Übernahme die sauberere Lösung, bei Winamax sogar schon ab 0,10 € Einsatz.

Live gelten für alle Anbieter dieselben Grenzen, und die Steuerübernahme ändert daran nichts. Seit 1. Juli 2021 erlaubt § 21 Abs. 4 GlüStV 2021 während des Spiels nur Wetten auf das Endresultat, auf das nächste Tor und auf vergleichbar seltene Teilresultate. Märkte auf häufige Ereignisse innerhalb einer Partie fallen damit weg. Unterschiede entstehen eher bei der Ausstattung rund um die Livewette: bet365 bietet mehr als 600.000 Livestreams pro Jahr, Winamax hat Winamax TV, Bwin zeigt ausgewählte Livestreams, NEO.bet keine. Cashout gibt es bei Tipico, Winamax, Bwin und NEO.bet. Bei Bwin zählen Cashout-Wetten allerdings nicht zum Bonusumsatz.

Beim Fußballangebot selbst ist der Abstand zwischen den Anbietern geringer als bei der Steuerfrage. Tipico deckt Bundesliga, 3. Liga und Champions League ab, Bwin setzt mit Bundesliga, Champions League und Premier League ausdrücklich auf Fußball, bet365 ist globaler Partner der UEFA Champions League. NEO.bet nennt über 100 Wettmärkte bei wichtigen Fußballspielen. Diese Tiefe lässt sich ohne Steuerabzug allerdings nur nutzen, wenn mehrere Tipps auf einem Schein stehen. Wer einen einzelnen Markt aus diesem Angebot spielt, zahlt die 5,3 % selbst.

Gilt die Steuerfreiheit auch für Fußballwetten?

Ja, denn Fußball unterliegt bei keinem Anbieter einer eigenen Regel. Ausnahmen betreffen den Kanal und die Wettart: Tipwin übernimmt die Steuer nur online, im Wettshop wird abgezogen. NEO.bet zieht bei jeder Einzelwette ab, unabhängig davon, ob auf Fußball, Tennis oder Handball gesetzt wird.

Sind Wetten steuerfrei? Für den Spieler ja, für den Veranstalter nie

Hinter den Sonderregeln von Tipwin und NEO.bet steckt eine schlichtere Frage: Sind Wetten steuerfrei? Für den Spieler lautet die Antwort ja, was die Sportwettensteuer betrifft. Steuerpflichtig ist nach §§ 17–19 RennwLottG immer der Veranstalter, also der Wettanbieter. Mit dem Fiskus hat der Kunde bei dieser Abgabe nichts zu tun, gleichgültig, wie viele Wettscheine er im Monat abgibt. Was auf seinem Konto geschieht, spielt sich auf einer anderen Ebene ab. Dort entscheidet der Anbieter, ob er die Last selbst schultert oder sie über einen Abzug an den Kunden weiterreicht.

Den Kern bildet die Bemessungsgrundlage. Besteuert wird nicht der Gewinn, sondern der Einsatz, und zwar mit 5,3 % auf den Einsatz abzüglich der Steuer selbst. Bei 100 € Einsatz ergibt das 5,3 geteilt durch 1,053, also rund 5,03 €. Effektiv liegt die Belastung damit etwas unter dem Nennsatz, weil die Steuer ihren eigenen Anteil nicht mitbesteuert. Daraus folgt eine Konsequenz, die viele überrascht: Die Abgabe ist auch dann fällig, wenn die Wette verloren geht.

Am Beispiel Tipico lässt sich das durchspielen. Wer dort 100 € auf eine Quote von 2,00 setzt und gewinnt, bekommt 200 € ausgezahlt, und Tipico führt zusätzlich gut 5 € an den Staat ab. Verliert der Tipp, behält der Anbieter die 100 €, schuldet aber dieselben 5,03 €. Der Ausgang zählt nicht. Die Steuer wird für den Veranstalter so zu Kosten, die mit jedem angenommenen Euro wachsen, gleich ob der Kunde richtig lag oder danebengriff.

Besonders aufschlussreich wird die Rechnung bei NEO.bet, wo Einzelwetten den Abzug von 5,3 % auf die Auszahlung tragen. Bei 100 € zu Quote 2,00 fehlen dem Spieler dort 10,60 € – mehr als das Doppelte der 5,03 €, die auf diesen Einsatz tatsächlich an Steuer anfallen. Mit steigender Quote öffnet sich die Schere weiter: Bei Quote 4,00 läge der Abzug von 400 € Auszahlung schon bei 21,20 €, während die Steuer auf den Einsatz unverändert bleibt. Umgekehrt zahlt der Kunde bei einer verlorenen Einzelwette gar nichts extra, obwohl der Anbieter die Abgabe trotzdem entrichtet. Das Modell verlagert die Last also auf die Gewinner.

Das Wort „steuerfrei“ beschreibt deshalb nur die Perspektive des Kunden. Abgeschafft ist nichts, die Steuer fließt bei jedem Einsatz an den Staat. Ein Anbieter, der sie vollständig übernimmt, finanziert sie aus seinem eigenen Geschäft und muss sie dort wieder hereinholen. Der Wettende spürt das als Entlastung am Wettschein, ein Geschenk aus dem Nichts ist es aber nicht.

Sind Sportwetten in Deutschland steuerfrei?

Für den Wettenden ja, denn die Sportwettensteuer schuldet nie er selbst. Ob sie dennoch auf dem Wettschein auftaucht, bestimmt der Anbieter: Tipico, bet365, Winamax und Bwin übernehmen sie vollständig, Tipwin nur online, NEO.bet nur bei Kombiwetten. Die Einkommensteuer auf Gewinne folgt dagegen eigenen Regeln.

Wettgewinne bleiben privat steuerfrei, solange das Wetten kein Gewerbe wird

Sind Wettgewinne steuerfrei? Für den Privatspieler lautet die Antwort ja. Wer in der Freizeit gelegentlich auf die Bundesliga, ein Tennismatch oder die NBA tippt, erzielt mit einem Treffer kein einkommensteuerpflichtiges Einkommen. Folgerichtig gehört ein solcher Gewinn auch nicht in die Steuererklärung. Bei einem Anbieter mit voller Steuerübernahme werden aus 100 € zu Quote 2,00 also 200 € auf dem Wettkonto, und die 100 € Gewinn darin bleiben vollständig beim Spieler. Kein Formular, keine Nachzahlung. In diesem Fall ist der Wettgewinn tatsächlich steuerfrei, auf dem Wettschein ebenso wie gegenüber dem Fiskus.

Die Grenze verläuft dort, wo aus dem Hobby ein Gewerbe wird. Geprüft wird das im Einzelfall, und zwar anhand von drei Merkmalen. An erster Stelle steht eine nachhaltige Gewinnerzielungsabsicht, also der Wille, mit Wetten dauerhaft Geld zu verdienen, statt sich gelegentlich zu unterhalten. Hinzu kommt ein systematisches Vorgehen, bei dem Einsätze nach festem Plan und nicht nach Laune entstehen. Als drittes Kriterium gilt die Teilnahme am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr: Der Wettende tritt dann nicht mehr als Privatperson auf, sondern wie ein Marktteilnehmer, der am Wirtschaftsleben teilnimmt.

Weil jeder Fall für sich entschieden wird, gibt es keine Zahl in Euro oder Wettscheinen, ab der die Einstufung kippt. Wer am Wochenende einen Kombischein abgibt, muss sich mit der Frage nicht befassen. Anders sieht es bei jemandem aus, der planmäßig und in großem Umfang wettet und seinen Lebensunterhalt daraus bestreiten will. Er sollte nicht stillschweigend davon ausgehen, dass die Freiheit von der Einkommensteuer auch für ihn gilt, und seine Lage im Zweifel fachkundig prüfen lassen.

Steuerfrei bleibt in jedem Fall nur der Gewinn selbst. Sobald das Geld vom Wettkonto ausgezahlt ist, wird es zu gewöhnlichem Vermögen, und was es von da an abwirft, folgt anderen Regeln. Erträge aus der Anlage eines Wettgewinns können steuerpflichtig sein, auch wenn der Gewinn, aus dem sie stammen, es nie war.

Sind Wettgewinne steuerfrei?

Für Privatspieler gleich in zweifacher Hinsicht: Die Sportwettensteuer von 5,3 % schuldet der Veranstalter, und auf gelegentliche private Gewinne fällt keine Einkommensteuer an. Ob vom Gewinn trotzdem etwas abgeht, entscheidet allein der Anbieter. Bei NEO.bet kostet eine Einzelwette über 100 € zu Quote 2,00 genau 10,60 € Steuerabzug.

Müssen Wettgewinne in der Steuererklärung angegeben werden?

Nein, solange es bei privatem, gelegentlichem Wetten bleibt. Relevant wird die Steuererklärung erst dann, wenn das Wetten im Einzelfall als Gewerbe eingestuft wird oder wenn angelegte Gewinne Zinsen und Kapitalerträge abwerfen. Der Wettgewinn selbst taucht dort nicht auf, die Erträge aus seiner Anlage unter Umständen schon.

Ohne Steuerabzug zu wetten spart 5,3 %, ändert aber nichts an der Rechnung gegen den Spieler

Mit dem Finanzamt hat der private Wettende also kaum etwas zu tun, mit dem Wettanbieter umso mehr. Messbar ist der Vorteil der Steuerübernahme durchaus: Eine gewonnene Einzelwette über 100 € zu Quote 2,00 bringt bei Tipico, bet365, Winamax oder Bwin 10,60 € mehr als bei einem Anbieter, der die 5,3 % von der Auszahlung abzieht. Mehr steckt in dem Versprechen allerdings nicht. Jede Quote enthält weiterhin die Marge des Anbieters, und an dieser Marge ändert die Übernahme der Steuer nichts. Wer über viele Wetten hinweg verliert, verliert ohne Steuerabzug lediglich etwas langsamer. „Steuerfrei“ beantwortet allein die Frage, wer die Abgabe trägt.

Wie schnell sich der Vorsprung wieder verflüchtigt, zeigt NEO.bet. Steuerfrei sind dort nur Kombiwetten, also ausgerechnet die Wettart, bei der mehrere Quoten aufeinandergestapelt werden und mit jeder zusätzlichen Auswahl eine weitere Marge auf dem Wettschein landet. Einzahlungen per Skrill oder Neteller kosten bei NEO.bet 3 % Gebühr, auf 100 € also 3 €. Ab der dritten Banküberweisung pro Woche werden je Auszahlung 5 € fällig, knapp die Hälfte jener 10,60 €. Kleine Posten summieren sich. Bei Tipwin endet die Übernahme an der Tür des Wettshops, denn sie gilt nur online.

Schwerer als jede Gebühr wiegt der Bonusumsatz. Tipwin verlangt Einzahlung plus Bonus 7x bei Mindestquote 1,80: Wer 100 € einzahlt und 100 € Bonus erhält, muss 1.400 € umsetzen. Tipico verlangt 1.000 € in 30 Tagen, weil dort der Bonusbetrag 10x zählt. Bei Bwin sind es 600 € in 90 Tagen, und Cash-out-Wetten werden nicht angerechnet. Auf 1.400 € Umsatz greift die Marge so oft wie auf vierzehn Wetten zu je 100 €. Vergleichsweise leicht wirkt das Angebot von Winamax mit einfachem Umsatz der Einzahlung bei Mindestquote 1,05 und ohne Frist. Den Haken trägt das Wort „Freebet“: Der Einsatz wird nicht ausgezahlt, eine Freebet über 100 € zu Quote 2,00 bringt also 100 € statt 200 €.

Eine klare Grenze zieht der Gesetzgeber beim geliehenen Geld. Seit 1. Juli 2021 gilt für lizenzierte Anbieter nach § 4 Abs. 5 Nr. 2 GlüStV 2021 ein Kreditverbot. Ein Dispo oder ein Darlehen von außen umgeht diesen Schutz, ohne die Rechnung zu verbessern. Zur Marge, die in jeder Quote steckt, kommen dann Zinsen, und die 5,3 % Steuerersparnis decken keines von beiden. Wer nur noch mit geliehenem Geld weiterwetten kann, sollte das als Warnsignal ernst nehmen. Eine Pause bringt in dieser Lage mehr als jeder Wechsel zu einem Anbieter mit Steuerübernahme.